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鹰眼预警:华绿生物营业收入下降

来源: 新浪财经-鹰眼工作室2024-08-28

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月28日,华绿生物发布2024年半年度报告。

报告显示,公司2024年上半年营业收入为4.63亿元,同比下降12.45%;归母净利润为-4482.45万元,同比下降141.84%;扣非归母净利润为-4584.23万元,同比下降142.83%;基本每股收益-0.384元/股。

公司自2021年3月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为7679.04万元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对华绿生物2024年半年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为4.63亿元,同比下降12.45%;净利润为-4530.77万元,同比下降142.44%;经营活动净现金流为4165.56万元,同比下降70.36%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入下降。报告期内,营业收入为4.6亿元,同比下降12.45%。

项目202206302023063020240630
营业收入(元)2.95亿5.28亿4.63亿
营业收入增速21.98%79.29%-12.45%

• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-0.4亿元,同比大幅下降141.84%。

项目202206302023063020240630
归母净利润(元)32.36万1.07亿-4482.45万
归母净利润增速421.28%33007.77%-141.84%

• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-0.5亿元,同比大幅下降142.83%。

项目202206302023063020240630
扣非归母利润(元)-839.92万1.07亿-4584.23万
扣非归母利润增速-14.46%1374.25%-142.83%

• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为-11万元、1.1亿元、-0.5亿元,同比变动分别为-150.64%、97030.34%、-142.44%,净利润较为波动。

项目202206302023063020240630
净利润(元)-11.01万1.07亿-4530.77万
净利润增速-150.64%97030.34%-142.44%

从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动-12.45%,销售费用同比变动26.57%,销售费用与营业收入变动差异较大。

项目202206302023063020240630
营业收入(元)2.95亿5.28亿4.63亿
销售费用(元)346.23万419.81万531.33万
营业收入增速21.98%79.29%-12.45%
销售费用增速3.11%21.25%26.57%

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-12.45%,税金及附加同比变动33.21%,营业收入与税金及附加变动背离。

项目202206302023063020240630
营业收入(元)2.95亿5.28亿4.63亿
营业收入增速21.98%79.29%-12.45%
税金及附加增速23.24%11.76%33.21%

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为0.37%,同比下降98.62%;净利率为-9.8%,同比下降148.47%;净资产收益率(加权)为-2.95%,同比下降143.07%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率大幅下降。报告期内,销售毛利率为0.37%,同比大幅下降98.62%。

项目202206302023063020240630
销售毛利率1.73%26.93%0.37%
销售毛利率增速6.01%1456.32%-98.62%

• 销售毛利率较为波动。近三期半年报,销售毛利率分别为1.73%、26.93%、0.37%,同比变动分别为6.01%、1456.32%、-98.62%,销售毛利率异常波动。

项目202206302023063020240630
销售毛利率1.73%26.93%0.37%
销售毛利率增速6.01%1456.32%-98.62%

• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为-9.8%,同比大幅下降148.47%。

项目202206302023063020240630
销售净利率-0.04%20.21%-9.8%
销售净利率增速-141.51%54164.13%-148.47%

结合公司资产端看收益,需要重点关注:

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为-2.95%,同比大幅下降143.07%。

项目202206302023063020240630
净资产收益率0.02%6.85%-2.95%
净资产收益率增速0%34150%-143.07%

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为28.98%,同比增长27.81%;流动比率为2.62,速动比率为1.72;总债务为2.95亿元,其中短期债务为3424.96万元,短期债务占总债务比为11.61%。

从财务状况整体看,需要重点关注:

• 流动比率持续下降。近三期半年报,流动比率分别为6.59,3.13,2.62,短期偿债能力趋弱。

项目202206302023063020240630
流动比率(倍)6.593.132.62

从长期资金压力看,需要重点关注:

• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报,广义货币资金/总债务比值分别为2.07、1.79、1.07,持续下降。

项目202206302023063020240630
广义货币资金(元)6.52亿5.51亿3.17亿
总债务(元)3.14亿3.08亿2.95亿
广义货币资金/总债务2.071.791.07

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为904.7万元,较期初变动率为47.16%。

项目20231231
期初预付账款(元)614.77万
本期预付账款(元)904.68万

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期半年报,预付账款/流动资产比值分别为0.67%、0.95%、1.72%,持续增长。

项目202206302023063020240630
预付账款(元)540.04万715.03万904.68万
流动资产(元)8.01亿7.51亿5.27亿
预付账款/流动资产0.67%0.95%1.72%

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长47.16%,营业成本同比增长19.39%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目202206302023063020240630
预付账款较期初增速222.52%42.23%47.16%
营业成本增速21.86%33.31%19.39%

• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期半年报,其他应收款/流动资产比值分别为0.25%、0.27%、0.39%,持续上涨。

项目202206302023063020240630
其他应收款(元)197.84万200.6万203.59万
流动资产(元)8.01亿7.51亿5.27亿
其他应收款/流动资产0.25%0.27%0.39%

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为26.31,同比下降30.2%;存货周转率为2.49,同比增长6.89%;总资产周转率为0.22,同比下降15.2%。

从经营性资产看,需要重点关注:

• 应收账款周转率大幅下降。报告期内,应收账款周转率为26.31,同比大幅下降至30.2%。

项目202206302023063020240630
应收账款周转率(次)10.4337.726.31
应收账款周转率增速-10.38%261.38%-30.2%

• 存货/资产总额比值持续增长。近三期半年报,存货/资产总额比值分别为6.45%、8.28%、8.67%,持续增长。

项目202206302023063020240630
存货(元)1.22亿1.74亿1.81亿
资产总额(元)18.9亿20.98亿20.92亿
存货/资产总额6.45%8.28%8.67%

从长期性资产看,需要重点关注:

• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为2亿元,较期初增长114.18%。

项目20231231
期初在建工程(元)9355.76万
本期在建工程(元)2亿

• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为0.5亿元,较期初增长140.1%。

项目20231231
期初其他非流动资产(元)2182.34万
本期其他非流动资产(元)5239.77万

从三费维度看,需要重点关注:

• 销售费用增速超过20%。报告期内,销售费用为531.3万元,同比增长26.57%。

项目202206302023063020240630
销售费用(元)346.23万419.81万531.33万
销售费用增速3.11%21.25%26.57%

• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为0.4亿元,同比增长48.71%。

项目202206302023063020240630
管理费用(元)1060.89万2364.85万3516.81万
管理费用增速8.19%122.91%48.71%

• 管理费用增速超营收。报告期内,管理费用同比增长48.71%,营业收入同比增长-12.45%,管理费用增速高于营业收入增速。

项目202206302023063020240630
营业收入增速21.98%79.29%-12.45%
管理费用增速8.19%122.91%48.71%

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