新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月6日，贝达药业发布2024年半年度报告。

报告显示，公司2024年上半年营业收入为15.01亿元，同比增长14.22%；归母净利润为2.24亿元，同比增长51%；扣非归母净利润为2.17亿元，同比增长144.98%；基本每股收益0.54元/股。

公司自2016年10月上市以来，已经现金分红8次，累计已实施现金分红为5.85亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对贝达药业2024年半年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为15.01亿元，同比增长14.22%；净利润为2.16亿元，同比增长52.65%；经营活动净现金流为5.22亿元，同比增长44.77%。

报告期内，公司毛利率为83.86%，同比下降0.41%；净利率为14.4%，同比增长33.64%；净资产收益率（加权）为4.16%，同比增长39.13%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售毛利率持续下降。近三期半年报，销售毛利率分别为88.93%、84.2%、83.86%，变动趋势持续下降。

• 销售毛利率持续下降，销售净利率持续增长。近三期半年报，销售毛利率分别为88.93%、84.2%、83.86%，持续下降，销售净利率分别为6.88%、10.78%、14.4%，持续增长。

报告期内，公司资产负债率为39.14%，同比下降2.33%；流动比率为0.7，速动比率为0.51；总债务为23.57亿元，其中短期债务为6.77亿元，短期债务占总债务比为28.72%。

从财务状况整体看，需要重点关注：

• 流动比率持续下降。近三期半年报，流动比率分别为1.42，1.27，0.7，短期偿债能力趋弱。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 长短债务比大幅增长。报告期内，短期债务/长期债务大幅增长至0.4。

• 短期债务较大，存量资金存缺口。报告期内，广义货币资金为6.3亿元，短期债务为6.8亿元，广义货币资金/短期债务为0.93，广义货币资金低于短期债务。

• 现金比率持续下降。近三期半年报，现金比率分别为0.38、0.34、0.28，持续下降。

从长期资金压力看，需要重点关注：

• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报，广义货币资金/总债务比值分别为1.04、0.36、0.27，持续下降。

报告期内，公司应收帐款周转率为6.04，同比增长114.35%；存货周转率为0.74，同比增长30.91%；总资产周转率为0.16，同比增长3.14%。

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