（一）公司基本情况

全称：江苏艾森半导体材料股份有限公司                                                            

简称：艾森股份                                 

代码：688720.SH           

IPO申报日期：2022年10月10日             

上市日期：2023年12月6日             

上市板块：科创板               

所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业 （证监会行业2012年版）

IPO保荐机构：华泰联合     

保荐代表人：刘伟，田来              

IPO承销商：华泰联合证券有限责任公司          

IPO律师：海市方达律师事务所              

IPO审计机构：立信会计师事务所（特殊普通合伙）                

（二）执业评价情况

（1）信披情况

招股说明书业务与技术部分主要集中在光刻胶领域，缺少对光刻胶配套试剂的行业信息披露；招股说明书重大事项提示及风险因素中部分内容的针对性不强；招股说明书整体篇幅冗长，未严格按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》的要求进行简明清晰地披露。            

（2）监管处罚情况：不扣分

（3）舆论监督

根据中国证券报报道，艾森股份涉嫌“硬凑”关键指标，科创属性存疑。

（4）上市周期

2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，艾森股份的上市周期是422天，低于整体均值。

（5）是否多次申报：不属于，不扣分

（6）发行费用及发行费用率

艾森股份的承销及保荐费用为4675.06万元，承销保荐佣金率为7.57%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人华泰联合2023年度IPO承销项目平均佣金率6.86%。

（7）上市首日表现

上市首日股价较发行价格涨幅118.34%。

（8）上市三个月表现

上市三个月股价较发行价格上涨40.56%。

（9）发行市盈率

艾森股份的发行市盈率为171.51倍，行业均数32.87倍，公司高于行业均值421.78%。

（10）实际募资比例

预计募资7.84亿元，实际募资6.18亿元，实际募资金额缩水21.21%。

（11）上市后短期业绩表现

2023年，公司营业收入较上一年度同比增长11.2%，营业利润较上一年度同比增长85.79%，归母净利润较上一年度同比增长41.84%，扣非归母净利润较上一年度同比增长76.12%。

（12）弃购比例与包销比例

弃购率0.20%。

（三）总得分情况

艾森股份IPO项目总得分为70分，分类C级。 影响艾森股份评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，舆论被质疑，发行市盈率较高，实际募资金额缩水。这综合表明，虽然公司短期内业绩表现较好，但信披质量有待提高，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。