鹰眼预警:迈克生物营业收入下降
新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月1日,迈克生物发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为12.79亿元,同比下降7.37%;归母净利润为2.02亿元,同比增长15.38%;扣非归母净利润为1.99亿元,同比增长11.49%;基本每股收益0.332元/股。
公司自2015年5月上市以来,已经现金分红9次,累计已实施现金分红为12.14亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对迈克生物2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为12.79亿元,同比下降7.37%;净利润为2.02亿元,同比增长17.91%;经营活动净现金流为2.13亿元,同比下降48.09%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为12.8亿元,同比下降7.37%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 17.82亿 | 13.81亿 | 12.79亿 |
营业收入增速 | -9.11% | -22.51% | -7.37% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比下降7.37%,净利润同比增长17.91%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 17.82亿 | 13.81亿 | 12.79亿 |
净利润(元) | 4.1亿 | 1.72亿 | 2.02亿 |
营业收入增速 | -9.11% | -22.51% | -7.37% |
净利润增速 | -26.4% | -58.11% | 17.91% |
• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为4.1亿元、1.7亿元、2亿元,同比变动分别为-26.4%、-58.11%、17.91%,净利润较为波动。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净利润(元) | 4.1亿 | 1.72亿 | 2.02亿 |
净利润增速 | -26.4% | -58.11% | 17.91% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流持续下降。近三期半年报,经营活动净现金流分别为4.2亿元、4.1亿元、2.1亿元,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | 4.22亿 | 4.1亿 | 2.13亿 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为57%,同比增长6.78%;净利率为15.83%,同比增长27.3%;净资产收益率(加权)为3.11%,同比增长12.68%。
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为19.33%,同比下降9.31%;流动比率为3.34,速动比率为2.54;总债务为8.14亿元,其中短期债务为6.7亿元,短期债务占总债务比为82.23%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 长短债务比大幅增长。报告期内,短期债务/长期债务大幅增长至4.63。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
短期债务(元) | 5.88亿 | 5.06亿 | 6.7亿 |
长期债务(元) | 3.34亿 | 4.24亿 | 1.45亿 |
短期债务/长期债务 | 1.76 | 1.19 | 4.63 |
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报,广义货币资金/总债务比值分别为1.88、1.6、1.56,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
广义货币资金(元) | 17.35亿 | 14.9亿 | 12.71亿 |
总债务(元) | 9.22亿 | 9.29亿 | 8.14亿 |
广义货币资金/总债务 | 1.88 | 1.6 | 1.56 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期半年报,预付账款/流动资产比值分别为3.27%、3.38%、4.59%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款(元) | 1.6亿 | 1.56亿 | 1.9亿 |
流动资产(元) | 49.02亿 | 45.97亿 | 41.51亿 |
预付账款/流动资产 | 3.27% | 3.38% | 4.59% |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长-1.73%,营业成本同比增长-14.57%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | 49.4% | 6.85% | -1.73% |
营业成本增速 | -0.96% | -20.88% | -14.57% |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期半年报,其他应收款/流动资产比值分别为0.41%、0.52%、0.7%,持续上涨。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
其他应收款(元) | 2023.37万 | 2375.74万 | 2924.83万 |
流动资产(元) | 49.02亿 | 45.97亿 | 41.51亿 |
其他应收款/流动资产 | 0.41% | 0.52% | 0.7% |
• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为0.4亿元,较期初变动率为73.27%。
项目 | 20231231 |
期初其他应付款(元) | 2499.53万 |
本期其他应付款(元) | 4330.94万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为0.75,同比增长5.14%;存货周转率为0.58,同比下降4.54%;总资产周转率为0.16,同比下降7.48%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 存货周转率持续下降。近三期半年报,存货周转率分别为0.79,0.61,0.58,存货周转能力趋弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
存货周转率(次) | 0.79 | 0.61 | 0.58 |
存货周转率增速 | 4.07% | -22.71% | -4.54% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 总资产周转率持续下降。近三期半年报,总资产周转率分别0.24,0.17,0.16,总资产周转能力趋弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
总资产周转率(次) | 0.24 | 0.17 | 0.16 |
总资产周转率增速 | -19.59% | -30.94% | -7.48% |
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报,营业收入/固定资产原值比值分别为0.93、0.69、0.57,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 17.82亿 | 13.81亿 | 12.79亿 |
固定资产(元) | 19.2亿 | 19.93亿 | 22.41亿 |
营业收入/固定资产原值 | 0.93 | 0.69 | 0.57 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期半年报,销售费用/营业收入比值分别为15.79%、20.75%、22.49%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售费用(元) | 2.81亿 | 2.86亿 | 2.88亿 |
营业收入(元) | 17.82亿 | 13.81亿 | 12.79亿 |
销售费用/营业收入 | 15.79% | 20.75% | 22.49% |
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