（一）公司基本情况

全称：南京腾亚精工科技股份有限公司

简称：腾亚精工

代码：301125.SZ

IPO申报日期：2020年12月29日

上市日期：2022年6月8日

上市板块：创业板

所属行业：通用设备制造业（证监会行业2012年版）

IPO保荐机构：东吴证券

保荐代表人：狄正林、卞睿

IPO承销商：东吴证券股份有限公司，南京证券股份有限公司

IPO律师：国浩律师事务所

IPO审计机构：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

（二）执业评价情况

（1）信披情况

ITW公司以Airco公司在澳大利亚销售的、发行人所生产的罐内计量瓦斯气罐侵犯其在澳大利亚注册专利诉讼进展情况、对发行人的影响，判断依据是否充分未在招股书中披露；对于海外业务过程中是否存在潜在的专利纠纷，是否存在签订其他类似承诺函的情形及对发行人的影响未展开说明。

（2）监管处罚情况：：不扣分

（3）舆论监督：不扣分

（4）上市周期

2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天， 腾亚精工的上市周期是527

天，高于整体均值。

（5）是否多次申报：不属于，不扣分

（6）发行费用及发行费用率

腾亚精工承销保荐佣金率为9.65%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人东吴证券2022年度IPO承销项目平均佣金率6.97%。

（7）上市首日表现

首日涨幅61.45%。

（8）上市三个月表现

上市三个月股价涨25.08%。

（9）发行市盈率

腾亚精工的发行市盈率为35.42倍，行业均数23.92倍，公司高于行业48.08%。

（10）实际募资比例

预计募资4.41亿元，实际募资4.07亿元，实际募资缩水7.69%。

（11）上市后短期业绩表现

2022年，公司营业收入较上一年度同比下降9.41%，营业利润较上一年度同比下降13.66%，净利润较上一年度同比下降7.00%，归母净利润较上一年度同比下降7.00%，扣非归母净利润较上一年度同比下降22.87%。

（12）弃购比例与包销比例

弃购率0.28%。

（三）总得分情况

腾亚精工IPO项目总得分为68分，分类D级。 影响腾亚精工评分的负面因素是：公司信披质量待提高，上市周期较长，发行费用率较高，实际募资缩水，上市后第一会计年度营业收入、营业利润、净利润、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司信披质量有待提高，短期盈利水平较低，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。