鹰眼预警:海特生物营业收入下降
新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月26日,海特生物发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为2.85亿元,同比下降0.64%;归母净利润为-2276.56万元,同比下降104.58%;扣非归母净利润为-4703.63万元,同比下降79.12%;基本每股收益-0.17元/股。
公司自2017年7月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为6821.43万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对海特生物2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为2.85亿元,同比下降0.64%;净利润为-2443.98万元,同比下降90.68%;经营活动净现金流为3023.56万元,同比增长197.05%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为2.8亿元,同比下降0.64%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.87亿 | 2.86亿 | 2.85亿 |
营业收入增速 | 71.69% | -26.03% | -0.64% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-0.2亿元,同比大幅下降104.58%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
归母净利润(元) | 1887.2万 | -1112.77万 | -2276.56万 |
归母净利润增速 | 161.49% | -158.96% | -104.58% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-0.5亿元,同比大幅下降79.12%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
扣非归母利润(元) | 813.81万 | -2625.94万 | -4703.63万 |
扣非归母利润增速 | 145.5% | -422.67% | -79.12% |
• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-1亿元,-0.3亿元,-89.6万元,连续为负数。
项目 | 20231231 | 20240331 | 20240630 |
营业利润(元) | -9999.91万 | -2789.05万 | -89.64万 |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-0.64%,税金及附加同比变动23.65%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.87亿 | 2.86亿 | 2.85亿 |
营业收入增速 | 71.69% | -26.03% | -0.64% |
税金及附加增速 | 17.04% | -0.65% | 23.65% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降0.64%,经营活动净现金流同比增长197.05%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.87亿 | 2.86亿 | 2.85亿 |
经营活动净现金流(元) | -2846.8万 | -3115.61万 | 3023.56万 |
营业收入增速 | 71.69% | -26.03% | -0.64% |
经营活动净现金流增速 | -228.35% | -9.44% | 197.05% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为45.77%,同比增长7.68%;净利率为-8.59%,同比下降91.9%;净资产收益率(加权)为-0.92%,同比下降91.67%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售净利率持续下降。近三期半年报,销售净利率分别为6.52%,-4.47%,-8.59%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售净利率 | 6.52% | -4.47% | -8.59% |
销售净利率增速 | 149.57% | -168.6% | -91.9% |
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期42.51%增长至45.77%,销售净利率由去年同期-4.47%下降至-8.59%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 47.33% | 42.51% | 45.77% |
销售净利率 | 6.52% | -4.47% | -8.59% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率持续下降。近三期半年报,加权平均净资产收益率分别为0.8%,-0.48%,-0.92%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净资产收益率 | 0.8% | -0.48% | -0.92% |
净资产收益率增速 | 90.48% | -160% | -91.67% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为16.64%,同比增长48.69%;流动比率为4.09,速动比率为3.71;总债务为4970.11万元,其中短期债务为3068.42万元,短期债务占总债务比为61.74%。
从财务状况整体看,需要重点关注:
• 流动比率大幅下降。报告期内,流动比率大幅下降至4.09。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
流动比率(倍) | 6.1 | 6.6 | 4.09 |
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 长短债务比大幅增长。报告期内,短期债务/长期债务大幅增长至1.61。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
短期债务(元) | 6055.77万 | 1378.01万 | 3068.42万 |
长期债务(元) | 4640.69万 | 3361.69万 | 1901.69万 |
短期债务/长期债务 | 1.3 | 0.41 | 1.61 |
• 现金比率持续下降。近三期半年报,现金比率分别为3.67、3.61、2.76,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
现金比率 | 3.67 | 3.61 | 2.76 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.2亿元,较期初变动率为142.26%。
项目 | 20231231 |
期初预付账款(元) | 743.4万 |
本期预付账款(元) | 1800.95万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长142.26%,营业成本同比增长-6.28%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | 100.73% | 65.07% | 142.26% |
营业成本增速 | 190.4% | -19.26% | -6.28% |
• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为574万元,较期初变动率为48.57%。
项目 | 20231231 |
期初其他应收款(元) | 386.31万 |
本期其他应收款(元) | 573.95万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为5.56,同比增长11.08%;存货周转率为1.29,同比增长4.04%;总资产周转率为0.1,同比下降5.48%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报,营业收入/固定资产原值比值分别为0.8、0.51、0.4,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.87亿 | 2.86亿 | 2.85亿 |
固定资产(元) | 4.86亿 | 5.58亿 | 7.1亿 |
营业收入/固定资产原值 | 0.8 | 0.51 | 0.4 |
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为2.1亿元,较期初增长447.11%。
项目 | 20231231 |
期初其他非流动资产(元) | 3918.57万 |
本期其他非流动资产(元) | 2.14亿 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为0.6亿元,同比增长28.27%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
管理费用(元) | 4475.64万 | 4841.69万 | 6210.56万 |
管理费用增速 | 1.94% | 8.18% | 28.27% |
• 管理费用增速超营收。报告期内,管理费用同比增长28.27%,营业收入同比增长-0.64%,管理费用增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入增速 | 71.69% | -26.03% | -0.64% |
管理费用增速 | 1.94% | 8.18% | 28.27% |
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